Такой же, как в любой фэнтези, где есть существа более высокого порядка. Основное состояние - чисто энергетическое, а если нужно для каких-то целей - создаем из спичек и желудей телесную оболочку и ходим так, дабы не смущать подданных голосом из Пустоты.
При этом, возможно наличие аликорнов как отдельной расы, отличающейся от пегасов и единорогов только дополнительным органом. Без бессмертия и сверхсил.
Селестия и Луна - тогда воплощенные духи, для них тела аликорнов как для нас одежда.
Каденс - неизвестно, пока не будет показано ее прошлое.
Твалайт - нет, она осталась единорогом, просто ей нарастили крылья. Бессмертия ей не видать как своего рога, ибо бессмертны воплощенные духи, а у нее физическое тело первично. В некоторых фэнтези используются даже разные слова для обозначения тела как оболочки духа и тела как единственного состояния (ЕМНИП, у эльдар Средиземья это fana и hroa, а впрочем, не так важно).